所得税率って何％なの？超過累進税率について分析する。

所得税の税率って何％か知っていますか？

・・・即答できないですよね。

その理由は、超過累進税率が採用されているからです。

ちょうかるいしんぜいりつ。『超軽い新税率』だと嬉しいんですが。。。

超軽いわけではないですが、

所得の少ない人には低い税率を、

所得の多い人には高い税率になるよう、工夫されています。

所得の額によって、税率がどう変化するのか、分析してみました。

所得税額の計算方法

まずは、超過累進税率について。

税率は７段階。

最高税率は4000万円超の課税所得（税金が課される所得）について45％です。

課税所得5000万円で計算してみます。

　①195万円まで　5％
　　195万円×5％＝97,500円

　②195万円～330万円　10％
 　　(330万円ー195万円)×10％＝135,000円　

　③330万円～695万円　20％
　　（695万円ー330万円）×20％＝730,000円

・・・といった感じに上限を超えた部分について
段階的に高い税率が適用されていきます。

課税所得が5000万円の場合、所得税額17,704,000円です。（税率35.4%）

（内訳）

①	0	～	195万円	5%	97,500円
②	195万円	～	330万円	10%	135,000円
③	330万円	～	695万円	20％	730,000円
④	695万円	～	900万円	23％	471,500円
⑤	900万円	～	1800万円	33％	2,970,000円
⑥	1800万円	～	4000万円	40％	8,800,000円
⑦	4000万円	～	5000万円	45％	4,500,000円

 

図にするとこんな感じ。

（オレンジ色が所得税部分です。図をクリックすると拡大します。）

1800万円を超える部分では、40％以上取られます。。

大台　1000万円までの税率

課税所得5000万円はなかなか到達できる域ではないですね。

目標とされることの多い大台　1000万円までの税率変化をグラフにしてみました。

(図をクリックすると拡大します)

横軸は課税所得。左縦軸は所得税額（青線）。右縦軸は所得税率（オレンジ線）になります。

超過累進税率が20%を超える330万円あたりから

税負担率が急に上昇しています。

 

課税所得330万円。独身のサラリーマンでいうと年収600万円ほどでしょうか。

ある程度、納得できる水準に設定されているのではないでしょうか。

 

参考に、２００万円刻みの所得税額と所得税率を表にしました。

課税所得	所得税額	所得税率
200万円	102,500円	5.1%
400万円	372,500円	9.4%
600万円	772,500円	12.9%
800万円	1,204,000円	15.1%
1000万円	1,764,000円	17.6%

 

まとめ

所得税額は、『課税所得』に所得税の超過累進税率を掛けて計算します。

自分がどれくらいの税率なのか、意識しておくことで、

節税策をとるか否かの判断材料になります。

（課税所得についてはコチラ。）